Ementas

Gestão de contratos dentro das organizações. Implantação e execução de melhorias na gestão de contratos dentro das organizações. Motivação para gestão de contratos. Gestão estratégica e de contratos. Fases e etapas dos contratos empresariais. CMBOK, CLM 5. Atribuições de responsabilidades. Processos de compras e vendas. Contratos de terceirização. Governança Corporativa. Ferramentas de apoio.

As Funções financeiras. A Análise dinâmica do capital de giro. Como agregar valor ao Negócio. O valor do dinheiro no tempo. Avaliação de investimentos. Custo de capital. Uso de software livre ARFINANCIAL.

O mundo dos negócios. Cenários econômico e administrativo. Conceito de capital e do valor do dinheiro no tempo. Tipologia de Juros e sua utilização. Capitalização e sistemas de amortização; Equivalência de capitais a juros compostos. Métodos Clássicos para Análise de Investimentos – CAU, VA ou VPL, TIRe e seus desdobramentos.

Noções gerais sobre Auditoria. Normas relativas à Pessoa do Auditor. Normas de Execução do Trabalho. Planejamento e Supervisão. Programas de Auditoria. Avaliação dos Controles Internos. Papéis de Trabalho. Identificação das demonstrações Contábeis e Responsabilidade do Auditor. Adequação aos Princípios Contábeis. Tipos de Parecer de Auditoria: Limpo ou sem Ressalvas, Com Ressalva, Abstenção de Opinião e Adverso. A importância da prevenção e as avaliações específicas e abrangentes dos Ambientes de Negócio e de Controles das Empresas. Redesenhos dos Processos Organizacionais e Estabelecimento de Novos Fluxos de Trabalho.

Conceito de valor e regra de maximização de riqueza. Apuração de resultados no DRE e Business Analysis. Fundamentos sobre EP, EVA, CVA, MVA, Market to Capital, ROIC, TSR e Vetores de Valor. Análise vertical e horizontal de balanços. Análise do endividamento. Índices de liquidez corrente, seca e geral. Índices de rentabilidade e lucratividade. Prazo médio de pagamento, prazo médio de cobrança, giro de estoques e ciclo operacional. Índice de Produtividade Operacional (IPO) e Geral (IPG). Análise dinâmica de demonstrações financeiras – método Fleuriet. Variação da Necessidade de Capital de Giro – NCG. Capital de Giro – CDG. Gestão da Tesouraria. Análise e diagnóstico financeiro e geração de relatórios gerenciais. Weighted average cost of capital (WACC). Análise de Investimentos (VPL, TIR, VALUE, Payback). Estrutura de Capital e Valor da Empresa (EBIT, Valor Terminal, NOPAT, DCF e Godwill). Fluxo de Caixa Operacional Livre e Valuation (Discounted Cash Flow and EVA Net Present Value).

Rentabilidade e Risco da carteira; Diversificação / Risco diversificável / Risco sistemático; Modelo Mercados Eficientes / Graus de Eficiência; Modelo de Mercado; Modelo Markowitz; CAPM – SML – Modelo de Equilíbrio; Analise Fundamental / Analise Técnica; Medidas de Performance; VAR – Value at Risk. Casos e experiências internacionais.

Conceitos econômicos. Microeconomia e Macroeconomia. Elasticidades. Oferta e Demanda. A moeda e o sistema financeiro. Inflação e índices de preços. Mercado de renda fixa, mercado acionário e cambial, seus impactos e oportunidades para as empresas. Fontes de financiamento na renda fixa (dívida) ou no mercado acionário, abertura de capital-Oferta pública de Ações (OPA-IPO). Análise das alternativas, vantagens e desvantagens. Orçamento de Capital, custo de capital, Estrutura de Capital, WACC – Custo médio ponderado de Capital. Noções sobre análise de Projetos e decisões financeiras (aplicações X investimentos).

Conceitos centrais em contabilidade tributária. Demonstrações contábeis e imposto de renda, lucro real, balanço patrimonial (BP), Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) ou Demonstração do Resultado do Período de Apuração (DRPA) e Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados (DLPA).

Fundamentos de Controladoria. Sistema de Controle Gerencial. Indicadores de Desempenho Econômico-Financeiro. Planejamento Orçamentário. Gestão de Custos: Custo, Volume, Lucro. Orçamento Empresarial. Contabilidade Gerencial. Gestão de Processos, Qualidade e Desempenho.

O Processo de crédito (linhas gerais). O uso de modelos quantitativos para suportar a tomada de decisão. O comportamento estatístico de uma carteira de crédito. Características que auxiliam a prever de comportamento futuro de um cliente. A construção de um modelo. O comportamento estatístico de uma carteira de crédito. Desenvolvimento da Fórmula de Credit Scoring (sem aprofundamento na teoria estatísticas): Planejamento do modelo: definição dos parâmetros; Amostragem e análise dos dados; Identificação das variáveis potenciais; Calibração dos pesos: análise da fórmula; Determinação do ponto de corte: determinação das faixas de risco; Análise dos resultados e validação do modelo; Monitoramento e acompanhamento do modelo.

Introdução ao Sistema Financeiro Nacional e ao Mercado de Capitais. Títulos do Mercado de Capitais – tipos, conceitos e diferenciação. Mercados Organizados e derivativos de ações. Métodos de análise de investimentos em ações – análise técnica e fundamentalista.

Mercado financeiro nacional e internacional. Mercado de derivativos: Futuros, Termo, Swap e Opções. Derivativos, contratos que derivam a maior parte de seu valor de um ativo subjacente, taxa de referência ou índice. Classificação dos derivativos: contratos a termo, contratos futuros, opções de compra e venda, operações de swaps, entre outros. As características de cada um.

Economia Empresarial: Conceitos econômicos. Microeconomia e Macroeconomia. Elasticidades. Oferta e Demanda. A moeda e o sistema financeiro. Inflação e índices de preços. Mercado de renda fixa, mercado acionário e cambial, seus impactos e oportunidades para as empresas. Fontes de financiamento na renda fixa (dívida) ou no mercado acionário, abertura de capital-Oferta pública de Ações (OPA-IPO). Análise das alternativas, vantagens e desvantagens. Orçamento de Capital, custo de capital, Estrutura de Capital, WACC – Custo médio ponderado de Capital. Noções sobre análise de Projetos e decisões financeiras (aplicações X investimentos).

A questão do dinheiro no tempo; Os fatores para juros Compostos e Postecipados; O CAU – Custo Anual Uniforme; O VA ou VPL – Valor Atual ou Valor presente Líquido; A Tir – Taxa Interna de Retorno, Tri – Taxa de retorno Incremental e TRM – Taxa de Retorno Média, ou Modificada.

Técnicas estatísticas de análises e apresentação de dados, aplicando-as ao campo empresarial, dando suporte à quantificação de decisões. Métodos e técnicas de levantamento e representação de dados, técnicas da estatística descritiva e da estatística inferencial, escalas, e representações gráficas e tabulares, medidas estatísticas descritivas e calculo de probabilidades. Técnicas estatísticas de decisão, situações de certeza e situações de risco.

Análise e discussão da gestão financeira de instituições no mundo contemporâneo e as variáveis que influenciam decisões nesse ramo de atividade. Novas tecnologias aplicadas a finanças corporativas.